Очередную «прямую линию» «Гвардеец труда» провел совместно с работниками налоговой инспекции. Участвовали в ней начальник инспекции, советник налоговой службы 1 ранга Татьяна Акст, ее заместители, начальники отделов. Час продолжалось общение с населением. Большинство вопросов касалось налогов на имущество и на землю, льгот, предоставляемых различным категориям граждан.
ПОМЕНЯЛАСЬ БАЗА – ВЫРОС НАЛОГ
Прозорова Надежда Ивановна: Добрый день, Татьяна Васильевна! Я получила квитанцию для оплаты налога на имущество и не могу понять, почему так увеличилась сумма налога, мы никаких сделок с имуществом не производили, квартира прежняя?
Ответ: На основании постановления правительства области в прошлом году БТИ провело переоценку того жилья, с которым были сделки с 2002 по 2009 год.
-- Но ставка осталась прежней.
-- Так я и объясняю: изменилась налоговая база – стоимость квартиры выросла, увеличился и налог. Сумма налога зависит от инвентаризационной оценки строений. Налог начисляется исходя из стоимости объектов по состоянию на 1 января каждого года на основании данных БТИ, представляемых ежегодно до 1 марта. Если вы не согласны с оценочной стоимостью, обратитесь в бюро технической инвентаризации по адресу: ул.Орская, 6.
- А возможна уплата налога долями?
Ответ: Конечно. Вам приходит уведомление, к которому приложены две квитанции с указанием срока уплаты налога – 15 сентября и 15 ноября.
Дубский Василий Емельянович: Скажите, Татьяна Васильевна, кто определяет ставку налога на имущество?
Ответ: Ставки налога на строения, помещения и сооружения устанавливаются представительным органом местного самоуправления, то есть городским Советом депутатов. Ставка может быть дифференцированной в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости, типа использования или иных критериев. По Новотроицку ставки такие: до 300 тысяч рублей -- 0,099%; от 300 до 500 тысяч рублей -- 0,2%; и свыше 500 тысяч рублей – 1%.
Гвоздев Сергей Александрович: Вы мне прислали квитанцию, в которой указана оценочная стоимость квартиры 900 тысяч рублей, я обратился в БТИ, и мне выдали справку, в которой указана другая сумма -- 90 тыс. рублей. Как быть?
Ответ: Вам следует обратиться к нам в инспекцию в отдел по работе с налогоплательщиками, предоставить эту справку. Специалисты разберутся и, если потребуется, сделают перерасчет.
Гордеева Татьяна Васильевна: Кто платит имущественный налог за приватизированную квартиру? В прошлые годы нам приносили уведомление на троих, а в этом – только на мужа и сына.
Ответ: Вы достигли пенсионного возраста?
- Да.
- Все понятно. Давайте рассмотрим конкретную ситуацию. Допустим, квартира приватизирована на 4-х человек: на бабушку, сына и на двоих внуков. Налоговое уведомление принесут только сыну, поскольку бабушка освобождается от налога как пенсионерка, а внуки освобождаются как несовершеннолетние. Как только детям исполняется 18 лет, мы рассчитаем им налог. Предположим, совершеннолетие наступило 5 ноября. До этого срока налог не насчитывается, а до конца года – произведем расчет за два месяца.
Петрова Анна Сергеевна: Моя дочь работала в Самаре в филиале АО «Мобильные телесистемы», но прописана в Новотроицке. Как подавать документы на возврат налога на имущество? С нее требуют справку-подтверждение о том, что налоги по месту работы исчислялись в бюджет.
Ответ: Не исчислялись, а перечислялись в бюджет. То предприятие, на котором работала ваша дочь, должно подтвердить, что подоходный налог (или налог на доходы физических лиц) с нее удержан и перечислен в бюджет. К сожалению, некоторые предприятия этот налог из заработной платы удерживают, а в бюджет не перечисляют. А если в бюджет не было перечислений, что мы можем вернуть? Нужно обратиться на предприятие и попросить, чтобы они напрямую нам или вашей дочери прислали такую справку. И мы сделаем возврат налога.
ЗА ЗЕМЛЮ ПЛАТЯТ ВСЕ
Семенов В.Т.: Вас беспокоит пенсионер, ветеран труда, мне 80 лет, живу в своем доме и уже не выхожу на улицу, а мне приносят бумаги на уплату земельного налога. Почему?
Ответ: Добрый день, Валерий Тимофеевич! Вы живете в частном секторе и имеете в собственности строение и земельный участок. Налог на имущество вам не приносят, так как вы пенсионер, а налог на землю -- в размере 50%. Потому что местный горсовет установил такую льготу для отдельных категорий пенсионеров, инвалидов всех групп, несовершеннолетних детей на территории нашего муниципального образования. В соответствии же с Налоговым кодексом установлены категории льготников, налогооблагаемая база у которых уменьшается только на 10 тыс. рублей. К ним относятся: Герои Советского Союза и Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы; инвалиды, имеющие III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, имеющие 1 и 2 группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности; инвалиды с детства; ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий; лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, и приравненные к ним лица.
Николаева Марина: У меня сын несовершеннолетний, но на него пришло уведомление на уплату земельного налога.
Ответ: Все правильно. Налог на землю на несовершеннолетних начисляется. Уплачивают его родители или опекуны, поскольку они этой землей пользуются. От налога на имущество решением городского Совета депутатов несовершеннолетние освобождены полностью, а от земельного налога нет. Такая льгота есть только в Новотроицке. В Медногорске, к примеру, дети платят налог и на имущество, и на землю.
Дубовченко Валентина Григорьевна, пенсионерка, инвалид второй группы: Мне принесли налоговое уведомление на земельный участок. Я должна платить за землю или освобождена от этого налога?
Ответ: Как инвалид второй группы вы должны платить 50 процентов земельного налога. Внимательно посмотрите, что записано в графе «Налоговые льготы» налогового уведомления.
Майстренко Валентина Петровна, пенсионерка, ветеран труда, инвалид второй группы: После смерти родителей остались земельные паи, которые находятся в Гайском районе. Сама я живу в Губерле, относящейся к Новотроицку. Паи через юстицию оформила на себя. При оплате земельного налога я буду пользоваться какими-то льготами?
Ответ: Сегодня пенсионеры имеют льготу 10 тысяч рублей от стоимости земли. К примеру, стоимость вашего пая 100 тысяч рублей, 10 тысяч из них налогом не облагаются, а 90 тысяч облагаются по той ставке, которая предусмотрена в Гайском районе, где находятся паи. В извещении в третьей графе указана не облагаемая налогом сумма – 10 тысяч рублей.
Огородникова Фаина Михайловна: Татьяна Васильевна, здравствуйте! Звоню по поручению соседей. Мы, пенсионеры, когда-то имели садовые участки, но сейчас их разворовали, домики сожгли, и мы уже лет пять не пользуемся ими, а налоги нам все носят. Хоть и небольшие, но чувствительно. Освободите нас от налогов.
Ответ: Фаина Михайловна! Вам нужно обратиться не к нам, а в Земельную кадастровую палату по адресу: ул.Орская ,8а и официально оформить отказ от земельного участка.
Бекишева Н.А.: Мы с мужем инвалиды. В прошлом году налог на имущество не платили, а в этом году принесли уведомление на уплату налога на имущество и земельного налога. Муж умер в июне 2010 года. За него тоже платить надо?
Ответ: Инвалиды имеют льготу по земельному налогу в размере 50 процентов и по налогу на имущество в размере 100 процентов. Скажите: инвалидность мужа имеет окончание? Если да, то приносили ли вы справку о продлении льготы?
- Льгота у мужа с марта 2009 года по апрель 2010-го. Переосвидетельствование он прошел в феврале. Но о том, что нужно приносить справку о продлении льготы, мы не знали.
- Действия инспекции правомерны, так как вы не предоставили справку о продлении инвалидности, и налоги насчитали на 2010 год. С апреля 2010 года (с момента окончания льготы) после предоставления справки о продлении льготы будет произведен перерасчет налога.
Гудков Семен Степанович: У меня с женой имеются земельные участки. Я - инвалид, жена – пенсионер. Обязаны ли мы платить земельный налог?
Ответ: Вам расчет налога произведут следующим образом: кадастровую стоимость земельного участка уменьшат на налоговый вычет 10 тысяч рублей, предусмотренный Налоговым кодексом РФ, и исчислят земельный налог. Исчисленную сумму земельного налога уменьшат в 2 раза (льгота 50% инвалидам, предусмотренная решением новотроицкого горсовета). Сумма налоговых льгот отражается в графе 8 налогового уведомления. Сумму земельного налога, подлежащую уплате, вы увидите в графе 9 налогового уведомления.
Налоговым кодексом льготы пенсионерам не предусмотрены, поэтому жене земельный налог исчислят исходя из кадастровой стоимости участка. Исчисленную сумму земельного налога уменьшат в 2 раза (льгота 50% пенсионерам, предусмотренная решением горсовета г.Новотроицка). Сумма налоговых льгот отражается в графе 8 налогового уведомления. Сумму земельного налога, подлежащую уплате, вы увидите в графе 9 налогового уведомления (сумма налога к уплате).
УЧЕБА УЧЕБЕ РОЗНЬ
Корнеева Зинаида Митрофановна: Сын – студент-очник. Как мне получить налоговый вычет за его обучение? Какие для этого нужны документы? Какой должна быть справка из вуза – обычная или с гербовой печатью? Есть ли ограничения по возрасту студента и по сроку предоставления документов на вычет?
Ответ: Налоговый вычет предоставляется до достижения студентом-очником 24 лет. Для этого необходимо: свидетельство о рождении, квитанция об оплате за обучение (можно копию), договор с учебным заведением, финансовое соглашение с вузом (если стоимость изменялась), справка об очной форме обучения и лицензия вуза на право предоставления образовательных услуг, заверенная синей печатью.
Ирина Иванова: Можно ли получить налоговый вычет на приобретение автомобиля по ссуде? Это первый вопрос. И второй: ребенок обучался вождению автомобиля, я оплачивала учебу. Налоговый вычет мне положен или нет?
Ответ: Отвечаю на первый вопрос. Налоговый вычет предусмотрен только на приобретение квартиры, жилого дома, но не автомобиля. По второму вопросу: льготой пользуются родители, оплатившие очную форму обучения, подразумевающую получение образования в институте и техникуме. Обучение вождению автомобиля сюда не относится. Поэтому вы льготой воспользоваться не можете. Если бы вы обучались и платили сами за себя, то имели бы право на социальный налоговый вычет.
ПРОЧИЕ ЛЬГОТЫ…
Крюков Сергей Петрович: Татьяна Васильевна, скажите, пожалуйста, какие категории граждан освобождены от уплаты транспортного налога?
Ответ: Полностью от уплаты налога освобождены:
-- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
-- граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие Чернобыльской катастрофы;
-- инвалиды всех категорий.
Налог в размере 50 процентов уплачивают:
-- пенсионеры, получающие пенсии, назначенные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
-- участники боевых действий.
- Я участник боевых действий в Чечне.
Ответ: Тогда вы имеете право на льготу в размере 50% на 1 единицу транспортного средства с большей мощностью.
Корнеева З.М.: А как получить вычет на лечение ребенка?
Ответ: Если вы хотите воспользоваться социальным вычетом за лечение своего ребенка, вам необходимо предоставить: договор на оказание лечебных услуг (в медицинских учреждениях об этом знают), лицензию лечебного учреждения, заверенную синей печатью, документы-оригиналы по оплате услуг (если на обучение можно предоставить копии, то здесь – только оригиналы), справку определенной формы медицинского учреждения об оказании услуг и их оплате (кто за кого платил и в какой сумме) и документ, подтверждающий родство: если платите за ребенка – свидетельство о рождении, если за супруга – свидетельство о браке. Могут платить как родители за детей, так и дети за родителей. Надо особо отметить, что учитывается только первая ступень родства; тети, дяди, братья, племянники не учитываются.
Камышина Валентина Петровна: Пенсионерам «Уральская Сталь» выделяет помощь. Но почему-то с июня сумма ее стала меньше.
Ответ: Материальная помощь также облагается 13-процентным налогом. Не облагается только сумма до 4 тысяч рублей в год. Если размер материальной помощи (к примеру, она выдается несколько раз) превышает этот предел, налог высчитывается.
Налоговая инспекция – конечный пункт в целой цепочке организаций, так или иначе влияющих на правильность начисления налогов. Любая неточность, ошибка с их стороны рождает вопросы и претензии именно к налоговикам, которым часто приходится «раскручивать» ситуацию в обратную, проявлять настоящий профессионализм, знания, огромное терпение, чтобы объяснить человеку, как нужно действовать в той или иной ситуации. «Прямая линия» обнажила и эту проблему.
