Очередная «прямая линия», проведенная начальником управления Федеральной налоговой службы по городу Новотроицку Татьяной Акст, пришлась на горячее время – начинался период представления деклараций, уплаты налогов. Это определило круг вопросов, которые задавали не только новотройчане, но и жители Гая, Медногорска. Больше всего граждан интересовали особенности уплаты налога на имущество, транспортного налога, в меньшей степени - налога на доходы физических лиц.
Имеете право на льготу
Клементьева О.П.: Что мне необходимо сделать для получения льготы по имущественным налогам?
-- Вам нужно представить в налоговый орган по месту нахождения имущества документы, подтверждающие ваше право на получение льготы. При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право.
Усманов А.Ш.: Я являюсь собственником дома и земельного участка под ним, автомобиля. С 14 февраля 2011 года мне назначена пенсия по возрасту. С какого периода я имею право на льготу по имущественным налогам и в каком размере?
-- В случае возникновения в течение года у плательщиков права на льготу они освобождаются от налогов начиная с того месяца, в котором это право возникло. Таким образом, вы имеете право на льготу с февраля 2011 года. При исчислении налога на имущество размер льготы составляет 100%, при исчислении земельного и транспортного налога -- 50%.
Горбунова И.В.: Мы с сыном проживаем в г.Новотроицке, у ребенка есть в собственности часть жилого дома в Гайском районе. Почему приходит налог на имущество физических лиц?
-- В соответствии с п.4 статьи 4 Закона «О налогах на имущество физических лиц» № 2003-1 от 09.12.1991 г. органы местного самоуправления имеют право устанавливать льготы по налогам и основания для их использования налогоплательщиками. В Гайском районе льгота несовершеннолетним при исчислении налога на имущество не установлена, поэтому и приходит уведомление на уплату налога.
Налог на имущество
Корчебный С.В.: Летом мы уплатили налог на имущество согласно полученным налоговым уведомлениям. Сейчас нам снова пришла квитанция на уплату налога. Почему?
-- В ноябре 2010 года вы купили жилой дом, который облагается налогом на имущество физических лиц. Таким образом, вам предъявлен налог на вновь приобретенный объект.
Акульшина С.А.: У нас сосед-пенсионер сдает квартиру и утверждает, что он не должен платить налоги, т.к. квартиранты оплачивают только квартплату. У меня вопрос: какие налоги он должен платить?
-- От уплаты налога на имущество физических лиц ваш сосед освобожден, так как является пенсионером. А вот от уплаты налога на доходы физических лиц и предоставления налоговой декларации его никто не освобождает. По окончании года он должен предоставить налоговую декларацию, где отразить доход от сдачи в аренду квартиры. А также уплатить налог в размере 13 % от полученной суммы. Если квартиранты оплачивают квартплату, то налог исчисляется с суммы этой квартплаты.
Транспортный налог
Смирнов Е.А.: Слышал, что во многих регионах транспортный налог снизили, почему у нас он не изменился?
-- В соответствии с пунктом 1 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации в зависимости от мощности двигателя в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства. Поскольку закон Оренбургской области «О транспортном налоге», предусматривающий снижение ставки транспортного налога до 6 рублей на автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с., принят 10 ноября 2010 г. № 4009, данное изменение начнет действовать при исчислении транспортного налога за 2011 год, то есть в 2012 году.
Скорников A.M.: У меня в апреле 2010 года угнали автомобиль. Почему мне был исчислен транспортный налог?
-- При угоне автомобиля транспортный налог не уплачивается только при условии, если вы представили в налоговый орган справку, подтверждающую сам факт угона (кражи) автомобиля, выданную органами внутренних дел. Вы можете быть освобождены налоговым органом от уплаты налога за период (количество месяцев) нахождения автомобиля в угоне.
Авдеев Н.К.: У меня в собственности старая машина ВАЗ-2101, я лишен водительских прав. Правомерно ли начисление транспортного налога?
-- Да, правомерно. Плательщиками транспортного налога являются физические лица, за которыми в установленном порядке зарегистрированы транспортные средства.
Михеев П.А.: Я в 2010 году снял автомобиль с учета в РЭО для утилизации. Обязан ли я отчитаться?
-- При снятии транспортного средства с учета для утилизации представлять декларацию не надо.
Прийменко С.А.: В 2010 году продал старенький автомобиль, который был в собственности 10 лет. Мне нужно представлять в налоговую службу декларацию о доходах?
-- Ранее при продаже автомобиля, находившегося у вас в собственности более трех лет, вы должны были бы задекларировать этот доход и получить право на имущественный налоговый вычет в сумме, полученной при продаже. С 2009 года физические лица, получившие доходы от реализации легковых автомобилей, владельцами которых они являлись более трех лет, по итогам налогового периода освобождаются от обязанности декларирования данного вида доходов. Следовательно, представление налоговой декларации по НДФЛ вам не требуется.
Налог на доходы физических лиц
Не представился: Скажите, пожалуйста, до какого срока можно представить сведения формы 2-НДФЛ?
-- Работодатели, выплачивающие заработную плату, обязаны не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным налоговым периодом, представить в налоговую инспекцию сведения о доходах физлиц по форме 2-НДФЛ. Ответственность за недостоверность таких сведений, а именно: занижение полученных доходов, в частности, на сумму заработной платы в «конверте», возложена на руководителя и главного бухгалтера. Кроме того, низкая заработная плата является одним из оснований для выездной налоговой проверки.
Евсюков Е.Д.: Бабушкина сестра подарила мне мотоцикл. Я должен буду уплатить за него налог или нет?
-- Для начала поясню: при определении налоговой базы по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) учитываются все доходы, полученные как в денежной, так и в натуральной форме, а также доходы, право на распоряжение которыми у гражданина возникло. Доходы в денежной и натуральной форме, получаемые в порядке дарения, налогом не облагаются. Исключение составляют подарки в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев. Этот вид дохода может быть освобожден от налогообложения в случае, когда даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. Это супруги, родители или дети, усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Вы получили подарок – транспортное средство от человека, который не является членом вашей семьи или близким родственником. Значит, по закону вы обязаны уплатить налог на доходы физических лиц.
По окончании календарного года, в котором был получен такой доход, необходимо представить в налоговую инспекцию налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим.
Пашутин С.Е.: Ездил от организации в Москву на собеседование. А потом узнаю: деньги, которые мне были выделены, считаются доходом и за них надо уплатить налог. Странно как-то, я ведь не развлекаться ездил.
-- В этом нет ничего странного. По закону оплата организацией стоимости проезда и проживания в месте проведения собеседования считается доходом в натуральной форме и облагается налогом на доходы физических лиц.
Декларационный период продолжается. Не надо тянуть до последнего, чтобы «оформить свои отношения» с налоговыми органами. Перефразируя известный рекламный слоган, можно сказать: получил доход – задекларируй его и спи спокойно.
